IOSS meeldib väikesele e-kaubandusele ühel väga praktilisel põhjusel: kui käibemaks võetakse korrektselt juba kassas, ei saa ostja enam paki kättesaamisel ebameeldivat üllatust. Seetõttu tundub IOSS paljudele ettevõtjatele nagu lihtne nupp, mis tuleks lihtsalt sisse lülitada. Tegelikult on see skeem kitsam, kui esialgu paistab.
EMTA IOSS-i juhend ütleb selgelt, et IOSS on mõeldud ELi lõpptarbijale imporditavate kaupade kaugmüügile, kui saadetise tegelik väärtus ei ületa 150 eurot ja kaup ei ole aktsiisiga maksustatav. See tähendab, et omanik peab aru saama mitte ainult hinnast, vaid ka sellest, kus kaup müügi hetkel asub ja kuidas see füüsiliselt ostjani jõuab.
Millal IOSS päriselt sobib
IOSS sobib kõige paremini siis, kui Eesti ettevõte müüb lõpptarbijale kaupa, mis asub müügi hetkel väljaspool Euroopa Liitu ja saadetakse sealt otse ostjale mõnda ELi riiki. Käibemaks lisatakse müügi hetkel ning ostja jaoks on protsess selgem ja sujuvam.
Väikese ettevõtte jaoks on oluline mõelda siin kogu teekonnale. Kui müük toimub oma veebipoe kaudu või platvormil, aga kaup liigub otse kolmandast riigist ostjale, võib IOSS olla väga praktiline lahendus. Kui aga sama toode hakkab liikuma ELi laost või tellimuse väärtus kasvab üle piiri, muutub ka maksuloogika.
- Ostja on lõpptarbija ELis.
- Kaup asub müügi hetkel väljaspool ELi.
- Saadetise tegelik väärtus ei ületa 150 eurot.
- Kaup ei ole aktsiisiga maksustatav.
- Kaup saadetakse otse ostjale, mitte ELi vahelao kaudu.
Kui need tingimused on täidetud, võib IOSS vähendada nii klienditoe koormust kui ka piiril tekkivaid üllatusi.
Millal IOSS ei sobi, kuigi esmapilgul tundub sobivat
Kõige sagedamini komistatakse selle otsa, et kaup ei asu enam tegelikult väljaspool ELi. Omanik arvab, et müüb Hiinast või Ühendkuningriigist, kuid osa kaupu on juba toodud Poola või Saksamaa lattu. Sellisel juhul ei ole see enam IOSS-i klassikaline juhtum, isegi kui veebipoe sisu ise pole muutunud.
Teine levinud segadus tekib siis, kui kauplemiskoht muutub nn eeldatavaks tarnijaks ja kogub käibemaksu ise. Siis ei saa müüja käituda nii, nagu ta deklareeriks sama maksu ka enda IOSS-i all. Kui omanik ei näe aruannetest, kes tegelikult käibemaksu kogus, hakkab segadus kiiresti kasvama.
- Kaup jõuab enne ostjani saatmist ELi lattu.
- Saadetise väärtus ületab 150 eurot.
- Kaup on aktsiisiga maksustatav.
- Platvorm kogub sama tehingu käibemaksu sinu asemel ise.
- Müügi- ja logistikaaruanded ei näita selgelt, kust kaup teele läks.
Sellistes olukordades ei tee IOSS asja lihtsamaks, vaid peidab probleemi ainult mõneks ajaks.
Miks ostjakogemus on siin sama tähtis kui maksuloogika
Kui IOSS on õigesti seadistatud, näeb klient tellimuse lõpphinda juba kassas ning paki kättesaamisel ei teki täiendavaid tasusid. See on väikeettevõtte jaoks tähtis, sest piiriülene e-kaubandus ei konkureeri ainult hinnaga, vaid ka usaldusväärsusega.
Kui IOSS-number ei jõua õigesse kohta või mudel on valesti valitud, tunneb klient seda kohe. Pakk võib jääda tolli toppama, lisandub ootamatu makse või tuleb hakata hiljem midagi tagasi maksma. Minu jaoks on IOSS seetõttu mitte ainult maksuteema, vaid ka osa kliendikogemusest ja kordusmüügi loogikast. Lisaks soovitame: esimene majandusaasta aruanne pärast ettevõtte asutamist.
- Lõpphind on kliendile selgem juba tellimuse vormistamisel.
- Väheneb oht, et klient peab paki kättesaamisel midagi juurde maksma.
- Piiritollis tekib vähem vaidlusi ja käsitööd.
- Tagastuste ja pretensioonide lahendamine on lihtsam, kui müügiloogika oli algusest peale õige.
Mida väiksem bränd, seda rohkem maksab iga halb ostukogemus hiljem kätte.
Kuidas kontrollida IOSS-mudelit enne müügi käivitamist
Enne esimest müüki või järgmise kvartali algust soovitan teha lühikese kontrolli. Esimene küsimus on alati see, kust kaup füüsiliselt väljub. Teine: kas tellimuse väärtus jääb päriselt alla 150 euro. Kolmas: kes kogub käibemaksu kassas. Neljas: kas see info jõuab ka raamatupidamisse samas kujul. Lisaks soovitame: käibemaksudeklaratsiooni esitamine Eestis.
Kui nendele küsimustele ei ole kiireid vastuseid, ei ole probleem veel maksuametis, vaid ettevõtte enda töökorralduses. Just siin aitab väike kontroll kõige rohkem. Kui vajad abi, et vaadata koos üle kaupade liikumine, platvormi roll ja aruandlus, kirjuta meile.
IOSS töötab hästi siis, kui omanik näeb kogu teekonda: kust kaup alustab, kes kogub käibemaksu ja mis juhtub siis, kui tellimus ei liigu tavapärase stsenaariumi järgi. Seotud teema: OSS Eestis.