Kasumiaruanne ja bilanss osaühingus annavad omanikule rohkem kui viimase rea ja pangajäägi. Ettevõtte seis sõltub ka nõuetest, võlgadest, maksukohustustest, varudest, laenudest ja omakapitalist.
Hea raamatupidaja ei saada ainult aruannet, vaid aitab omanikul näha, millised numbrid vajavad otsust.
Kasum ei ole sama mis raha
Kasum võib olla tekkinud arvetest, mis ei ole veel laekunud. Samal ajal võivad pangas olla summad, mille taga on maksuvõlg, tarnijavõlg või omaniku laen.
Seetõttu tuleb kasumiaruannet ja bilanssi lugeda samal koosolekul.
Millised read vajavad omaniku tähelepanu
Omanik peaks iga kuu vaatama müügitulu, brutomarginaali, palgakulu, teenuste kulu, nõudeid, võlgasid, maksukohustusi ja omakapitali.
Kui üks neist liigub ootamatult, peab raamatupidaja suutma selgitada, kas põhjus on äris või arvestuses.
Kuidas aruannet kasutada otsusteks
Aruanne on väärtuslik siis, kui see mõjutab tegevust: kas saab palgata, maksta dividende, investeerida, vähendada kulusid või parandada laekumisi.
Accounting Resourcesi kuuvaade seob numbrid omaniku otsustega, mitte ainult dokumentide arhiveerimisega. Seotud teema: raamatupidamine mitteresidendist omanikele.
Praktiline tabel omanikule
| Rida | Mida see näitab | Omaniku küsimus |
|---|---|---|
| Müügitulu | Perioodi arved ja tulu | Kas tulu on korduv või ühekordne |
| Nõuded | Klientide tasumata arved | Kas raha laekub õigel ajal |
| Kohustused | Tarnijad, maksud, laenud | Mis tuleb lähiajal maksta |
| Omakapital | Ettevõtte kogunenud seis | Kas dividendid või riskid on realistlikud |
Kontrollnimekiri enne järgmist sammu
- Võrdle kasumit pangajäägiga ja küsi erinevuse põhjust.
- Vaata üle suurimad nõuded ja nende vanus.
- Kontrolli maksukohustuste ja tarnijavõlgade lähitähtaegu.
- Jälgi palga ja teenuste kulu muutust kuude lõikes.
- Küsi raamatupidajalt kolm otsust, mida numbrid toetavad või takistavad.
Levinud vead
- Kasum loetakse vabaks rahaks.
- Pangajääki vaadatakse ilma kohustusi kontrollimata.
- Nõuete vanust ei jälgita enne rahapuudust.
- Aruanne avatakse ainult aastaaruande ajal.
Minu kogemuses töötab raamatupidamine kõige paremini siis, kui omanik näeb enne tähtaega, milline otsus on tema käes ja milline töö on teenusepakkuja vastutus. Seotud teema: raamatupidaja vahetus.
Korduma kippuvad küsimused
Kas väike osaühing vajab kuuaruannet?
Jah, kui omanik teeb rahalisi otsuseid. Kuuaruanne võib olla lihtne, kuid peab olema loetav.
Mida teha, kui kasum on olemas, aga raha pole?
Kontrolli nõudeid, varusid, ettemakseid, laene ja kohustusi. Tavaliselt on vastus bilansis.
Kas bilanss on ainult raamatupidajale?
Ei. Bilanss näitab, mis ettevõttel on ja mida ta võlgneb. Omanik vajab seda otsuste tegemiseks.
Kui tihti peaks aruannet vaatama?
Vähemalt kord kuus, eriti kui ettevõttel on töötajad, laenud, käibemaks või kasvav kulu.
Ametlikud allikad
Kontrolli detailid enne otsust ametlikest allikatest, sest määrad, vormid ja portaalid võivad muutuda.
Kui soovid, et see teema oleks sinu ettevõttes mitte üksik parandustöö, vaid selge kuurutiin, vaata Accounting Resourcesi raamatupidamisteenuseid, võrdle teenuse hinnastamise loogikat või saada meile päring.